Umów się na spotkanie z doradcą naszej kancelarii prawnej Michałem Kordiakiem i bezpłatnie sprawdź, czy estoński CIT jest rozwiązaniem dla Ciebie.
Skorzystaj z legalnych rozwiązań, by płacić niższe podatki w kilku prostych krokach:
Wypełnij ankietę, którą znajdziesz na tej stronie, a my bezpłatnie sprawdzimy, czy estoński CIT to dobre rozwiązanie dla Twojej firmy.
W razie konieczności zarejestrowania nowej spółki zapewnimy kompleksowe wsparcie w zawiązaniu nowej spółki lub przekształceniu dotychczasowej działalności.
Załatwienie wszystkich formalności związanych z wdrożeniem estońskiego CIT jest po naszej stronie. Przygotujemy i złożymy wszystkie zgłoszenia, a nawet przeszkolimy Twojego księgowego!
Estoński CIT to system zakładający odłożenie w czasie opodatkowania podatkiem dochodowym do momentu wypłaty zysku na rzecz wspólników. Spółki opodatkowane na tych zasadach nie płacą zaliczek na podatek w trakcie roku ani przy rozliczeniu rocznym. Moment skutkujący powstaniem konieczności zapłaty podatku pojawia się dopiero w chwili powzięcia decyzji o wypłacie zysku. Przy czym nawet wtedy jest on odłożony w czasie bo jego płatność przypada dopiero w marcu następnego roku.
Co warto zauważyć, system ten nie jest tylko dla tych przedsiębiorstw, które chcą reinwestować wypracowywane zyski bez wypłacania ich dla wspólników. Zyski mogą być wypłacane co miesiąc i to z zachowaniem preferencyjnego, niskiego opodatkowania.
System estoński niesie korzyści w postaci relatywnie niskiego efektywnego opodatkowania. W przypadku małych podatników wynosi ono tylko 20%, a w przypadku pozostałych 25%. Dla odróżnienia na zasadach ogólnych jest to odpowiednio 26,29% i 34,39%. Korzyści się tu nie kończą, bowiem w spółkach estońskich zasadniczo nie ma potrzeby ponosić kosztów ZUS, składki zdrowotnej czy daniny solidarnościowej, co czyni to ten system niezwykle atrakcyjnym.
Poznaj odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące estońskiego CIT:
Zdecydowanie TAK! System estoński niesie korzyści w postaci relatywnie niskiego efektywnego opodatkowania. W przypadku małych podatników wynosi ono tylko 20%, a w przypadku pozostałych 25%. Dla odróżnienia na zasadach ogólnych jest to odpowiednio 26,29% i 34,39%. Korzyści się tu nie kończą, bowiem w spółkach estońskich zasadniczo nie ma potrzeby ponosić kosztów ZUS, składki zdrowotnej czy daniny solidarnościowej, co czyni to ten system niezwykle atrakcyjnym.
Możesz to zrobić w dowolnie wybranym momencie. Zarówno na początku roku, jak i w jego trakcie.
Koszty wdrożenie estońskiego CIT zależą od Twojej obecnej formy prawnej prowadzenia biznesu. Jeśli jest to spółka kapitałowa, to koszty będą niskie. Jeśli jest to jednoosobowa działalność, to konieczne będzie przekształcenie biznesu, co może wiązać się z kosztami, ale wbrew pozorom nie muszą one być wcale dotkliwe. Dowiedz się więcej klikając tutaj.
Tak, podatnik może dobrowolnie zrezygnować z tej formy opodatkowania przed upływem podstawowego okresu 4-letniego, jeśli uzna, że system ten nie jest już dla niego korzystny.
Aby osoba wykonująca działalność gospodarczą mogła skorzystać z estońskiego CITu, musi najpierw zawiązać lub przekształcić się we właściwą spółkę. Wymaga to zawarcia umowy spółki lub ustanowienia aktu założycielskiego albo przygotowania planu przekształcenia wraz z projektem aktu założycielskiego i złożenia odpowiedniego wniosku do sądu.
Każdy ma prawo do wyboru optymalnej dla siebie formy prowadzenia działalności i opodatkowania.
Skorzystanie ze zgodnych z prawem i dopuszczalnych przez ustawodawcę preferencji wymaga czasem skomplikowanych i wielopoziomowych analiz w celu znalezienia najlepszego rozwiązania i zabezpieczenia przed ryzykami.
W Kancelarii ILT dzięki interdyscyplinarnemu podejściu oraz znajomości biznesu jesteśmy w stanie dostarczać podatnikom rozwiązania szyte na miarę. Skonsultuj się z prawnikiem i wybierz świadomie!
Wielu przedsiębiorców szuka dróg optymalizacji podatkowych od najprostszych ulg po na przykład estoński CIT. Jest to jedno z możliwych rozwiązań wybieranych przez sporą grupę osób. Nasza kancelaria prawna ILT doradza w sprawach przechodzenia na estoński CIT i załatwia formalności z tym związanych.
Estoński CIT to potoczna nazwa dla ryczałtu od dochodów spółek i jest to rozwiązanie przeznaczone zarówno dla przedsiębiorców mikro, małych, średnich, jak i dużych. Nazwa tego rozwiązania nawiązuje do tego, że podobnie działa to już od wielu lat w Estonii. Początkowo nie było to w Polsce popularne rozwiązanie, ze względu na zbyt wiele warunków. Jednak CIT estoński w 2023 to sprawa warta rozważenia, która może przynieść Ci olbrzymie oszczędności na podatkach.
Jakie są zalety oraz wady, jakie posiada estoński CIT? Zalet takiego rozwiązania jest kilka. Po pierwsze to znaczne uproszczenie wszelkich rozliczeń, gdyż opierają się one na przepisach ustawy o rachunkowości. Zapłata podatków jest przesunięta na moment, kiedy wypłacasz zyski wypracowane przez spółkę. Oznacza to, że międzyczasie spółka ma znacznie lepszą płynność finansową. Podatek (PIT i estoński CIT) naliczany przy wypłacie dywidendy wynosi efektywnie 20 procent dla małych podatników i 25 procent dla pozostałych. To znacznie mniej niż odpowiednio 26,99 i 34,99 procent w klasycznym opodatkowaniu. Dopóki spółka inwestuje zyski w swój rozwój lub je zatrzymuje, w ogóle nie odprowadza podatku.
Pewnymi minusami rozwiązania, jakim jest CIT estoński, może być opodatkowanie tak zwanych ukrytych zysków, które są kategorią związaną ze sztucznym transferem środków od spółki do wspólników w innej formie niż wypłata dywidendy.
Aby móc przejść na CIT estoński: warunki, jakie Twoja spółka musi spełniać to:
Skorzystać z tego rozwiązania mogą zarówno spółki akcyjne, jak i komandytowe, komandytowo-akcyjne, proste spółki akcyjne oraz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Przestały natomiast obowiązywać już kryteria narzucające minimalny poziom inwestycji czy też maksymalną wysokość przychodów, która była kiedyś określona na 100 milionów złotych.
Przejście spółki na CIT estoński 2023 ma wiele zalet, ale musi być bardzo dobrze przygotowane. W innym przypadku różnego rodzaju niedociągnięcia w księgowaniu mogą zrodzić konieczność zapłaty dodatkowych podatków. Specjaliści z kancelarii prawnej ILT doradzą Ci, czy warto przejść na estoński CIT, jak to zrobić, kiedy wykonać tę operację i to, jak działać w nowej sytuacji. Zaufaj doświadczonemu zespołowi prawników, którzy posiadają wieloletnią praktykę w obsłudze prawnej działań biznesowych.
Estoński CIT to:
Spółka, która spełnia warunki umożliwiające jej wejście do estońskiego CIT, powinna złożyć do urzędu skarbowego zawiadomienie o wyborze stosowania tego systemu. Zawiadomienie należy złożyć na urzędowym formularzu ZAW-RD. Zawiadomienie należy złożyć w terminie do końca pierwszego miesiąca pierwszego roku podatkowego, w którym spółka ma być opodatkowana estońskim CIT.
Spółka może wybrać estoński CIT również w trakcie roku. Wtedy jednak na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego pierwszy miesiąc estońskiego CIT należy zamknąć księgi rachunkowe oraz sporządzić sprawozdanie finansowe. W takim wypadku do końca pierwszego miesiąca stosowania estońskiego CIT należy złożyć zawiadomienie na formularzu ZAW-RD.
Estoński CIT jest płacony w marcu następnego roku po roku, w którym doszło do wypłaty zysku (dywidendy) przez spółkę. Przykładowo: spółka w 2022 r. wypracowała 1 mln zł zysku. W czerwcu 2023 r. została powzięta uchwała o wypłacie dywidendy a w lipcu ostała ona wypłacona. Płatność podatku estońskiego będzie przypadać dopiero w marcu 2024 r.
Estoński CIT to propozycja, z której mogą skorzystać:
– których odpowiednio udziałowcami, akcjonariuszami lub wspólnikami są wyłącznie osoby fizyczne.
Można to zrobić na początku roku lub w jego trakcie. Wybierając estoński CIT na początku roku należy złożyć zawiadomienie ZAW-RD do końca pierwszego miesiąca roku podatkowego. Z kolei robiąc to w trakcie roku na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego pierwszy miesiąc estońskiego CIT należy zamknąć księgi rachunkowe oraz sporządzić sprawozdanie finansowe. W takim wypadku do końca pierwszego miesiąca stosowania estońskiego CIT należy złożyć zawiadomienie na formularzu ZAW-RD.
Estoński CIT to propozycja, z której mogą skorzystać: spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki akcyjne, proste spółki akcyjne, spółki komandytowe, spółki komandytowo-akcyjne - których odpowiednio udziałowcami, akcjonariuszami lub wspólnikami są wyłącznie osoby fizyczne.
Należy to zrobić na początku roku składając zawiadomienie ZAW-RD do końca pierwszego miesiąca roku podatkowego. Alternatywnie można to zrobić też w trakcie roku, ale wtedy należy zamknąć księgi rachunkowe i sporządzić sprawozdanie finansowe.
Podatek płaci się, jeśli wypłaca się zyski (dywidendy) na rzecz wspólników. Estoński CIT jest płacony w marcu następnego roku po roku, w którym doszło do wypłaty zysku. Przykładowo: spółka w 2022 r. wypracowała 1 mln zł zysku. W czerwcu 2023 r. została powzięta uchwała o wypłacie dywidendy a w lipcu ostała ona wypłacona. Płatność podatku estońskiego będzie przypadać dopiero w marcu 2024 r.
Wchodząc do estońskiego CIT należy dostosować prowadzone księgi rachunkowe do potrzeb nowej formy opodatkowania oraz złożyć deklarację w związku z tzw. korektą wstępną. Spółka na estońskim CIT powinna też zatrudniać minimum 3 pracowników, chyba że jest nowym lub małym podatnikiem.
Przekonaj się, czym jest sprawne, legalne i w 100% bezpieczne wdrożenie optymalizacji podatkowej przy pomocy estońskiego CIT. Umów się na bezpłatną konsultację z naszym doradcą i sprawdź, czy możesz skorzystać z tej opcji i czy w Twoim przypadku jest to opłacalne.
ANALIZA OPŁACALNOŚCI OPTYMALIZACJI
Przed wdrożeniem estońskiego CIT nasi eksperci sprawdzą, czy kwalifikujesz się do objęcia tą formą opodatkowania i czy jest to najbardziej opłacalne rozwiązanie dla Twojego biznesu. Po konsultacjach otrzymasz ofertę na nasze wsparcie wraz z opcjonalnymi rozwiązaniami, mającymi na celu zwiększenie korzyści podatkowych i bezpieczeństwa Twojego przedsiębiorstwa.
WDROŻENIE ZMIAN PRAWNYCH
Czasem wejście do estońskiego CIT będzie musiało zostać poprzedzone zmianą formy prawnej prowadzonej działalności (np. przekształceniem jednoosobowej działalności w spółkę). Nasi prawnicy mają w tym doświadczenie i zapewnią płynną zmianę formy działalności.
ZGŁOSZENIE DO ESTOŃSKIEGO CIT
Po zakończeniu etapu analizy optymalizacyjnej i ewentualnych zmian prawnych przygotujemy dla Ciebie wszystkie potrzebne formularze zgłoszenia do estońskiego CIT.
PRZYGOTOWANIE KOREKTY WSTĘPNEJ
Wchodząc do estońskiego CIT należy dostosować prowadzone księgi rachunkowe do potrzeb nowej formy opodatkowania oraz złożyć deklarację w związku z tzw. korektą wstępną. Nasi eksperci zajmują się tym etapem kompleksowo, wspierając księgowych i biura rachunkowe w tym procesie oraz zapewniając szkolenie ze stosowania nowego systemu opodatkowania.
ANALIZA OPŁACALNOŚCI OPTYMALIZACJI
Przed wdrożeniem estońskiego CIT nasi eksperci sprawdzą, czy kwalifikujesz się do objęcia tą formą opodatkowania i czy jest to najbardziej opłacalne rozwiązanie dla Twojego biznesu. Po konsultacjach otrzymasz ofertę na nasze wsparcie wraz z opcjonalnymi rozwiązaniami, mającymi na celu zwiększenie korzyści podatkowych i bezpieczeństwa Twojego przedsiębiorstwa.
WDROŻENIE ZMIAN PRAWNYCH
Czasem wejście do estońskiego CIT będzie musiało zostać poprzedzone zmianą formy prawnej prowadzonej działalności (np. przekształceniem jednoosobowej działalności w spółkę). Nasi prawnicy mają w tym doświadczenie i zapewnią płynną zmianę formy działalności.
ZGŁOSZENIE DO ESTOŃSKIEGO CIT
Po zakończeniu etapu analizy optymalizacyjnej i ewentualnych zmian prawnych przygotujemy dla Ciebie wszystkie potrzebne formularze zgłoszenia do estońskiego CIT.
PRZYGOTOWANIE KOREKTY WSTĘPNEJ
Wchodząc do estońskiego CIT należy dostosować prowadzone księgi rachunkowe do potrzeb nowej formy opodatkowania oraz złożyć deklarację w związku z tzw. korektą wstępną. Nasi eksperci zajmują się tym etapem kompleksowo, wspierając księgowych i biura rachunkowe w tym procesie oraz zapewniając szkolenie ze stosowania nowego systemu opodatkowania.
Profesjonalne wsparcie interdyscyplinarnego zespołu składającego się z prawników, ekonomistów i księgowych to klucz do sukcesu. Przygotujemy wszystkie niezbędne dokumenty w celu wdrożenia estońskiego CIT i wesprzemy Ciebie i Twoich księgowych w kontaktach z organami podatkowymi. Przygotujemy i złożymy w Twoim imieniu zawiadomienie o wyborze estońskiego CIT.
Z klientami stosujemy transparentne zasady rozliczeń. Otrzymując ofertę na nasze wsparcie sam decydujesz, z jakiego zakresu wsparcia chcesz skorzystać, a dzięki czemu masz wpływ na wysokość naszego wynagrodzenia. Rozliczamy się w ramach wynagrodzenia ryczałtowego, masz więc pełną kontrolę nad kosztami. Jeśli sprawa okaże się bardziej skomplikowana i czasochłonna, niż zakładaliśmy, to jest to nasze, a nie Twoje ryzyko.
Nowoczesne formy komunikacji dają naszym klientom wygodę, ale także oszczędność pieniędzy i czasu. Umożliwiamy załatwienie sprawy szybko i od ręki, przy jednoczesnym zachowaniu pewności, że zajmą się nią prawnicy z odpowiednimi kompetencjami. Sprawne wdrożenie optymalizacji przyspieszy możliwość korzystania z niższego opodatkowania i zwiększy skalę Twoich korzyści. Umów się na zdalną konsultację i sprawdź!
Obsługa Twojej firmy jest naszym priorytetem. Nasz zespół prawników doskonale rozumie, że czas jest dla Was cenny. Dzięki naszemu doświadczeniu i skutecznym procedurom, zapewniamy naszym klientom błyskawiczną obsługę w najważniejszych sprawach prawnych. Nawiązując z nami współpracę, otrzymasz jako swojego opiekuna dedykowanego prawnika, który będzie odpowiadał na Twoje pytania oraz na bieżąco informował o postępach w pracach.
Dzięki mechanizmowi odliczenia estońskie zasady pozwalają zniwelować opodatkowanie do poziomu 20% (dla małego podatnika) i 25% dla pozostałych.
Estoński CIT jest rozwiązaniem dla spółek, co pozwala właścicielom biznesu uniknąć odpowiedzialności za długi w sytuacji jego niewypłacalności.
Przedsiębiorca nie musi płacić podatku, dopóki sam nie zdecyduje, że chce wypłacić zysk. To znacznie wpływa na poprawę płynności finansowej firmy.
Estoński system jest przejrzysty i łatwo jest zorientować się, kiedy i ile podatku należy zapłacić. Podatkiem zajmujesz się tylko raz do roku.
Przedsiębiorcy na estońskim CIT nie podlegają pod przepisy dot. schematów podatkowych w zakresie podatków dochodowych.
W przeciwieństwie do innych form opodatkowania, przedsiębiorcy na estońskim CIT mogą się rozliczać kwartalnie z podatku VAT.
Odbierz bezpłatną analizę prawnofinansową Twojego przedsiębiorstwa i zaplanujmy wspólne działania.
